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江苏省教育内部审计系统操作手册V1.0

发表时间:2015/7/2 14:16:40    浏览次数:764

江苏省教育厅审计处

上海复旦天翼计算机有限公司


目 录

 

一.使用环境 5

二.系统登录 5

三、系统维护 6

3.1 用户信息管理 6

3.2 部门管理 9

3.2.1 送审部门管理 9

3.2.2 外审部门管理 10

3.2.2 往来单位管理 10

3.3 事实类型管理 11

3.4 审计意见管理 12

3.5 审计工具管理 13

3.6 审计类别管理 13

3.7 上传资料明细 14

3.8 审计阶段管理 16

3.9 审计模板管理 17

3.10 预算管理 18

3.10.1 预算模板定义 19

3.10.2 预算模板明细 19

3.10.3 预算模板公式 20

四.审计流程的综述 22

五.财务数据准备 24

5.1 财务用户准备 24

5.2 上传财务数据 26

六.审计计划管理 27

6.1 计划制定与上报 27

6.2 领导审批计划 28

七.审计项目管理 29

7.1 新建项目 30

7.2 领导审批项目 31

7.3 指定主审和审计人员 32

7.4 工作分配 32

7.5 流程大纲及分工查看 34

7.6 项目进度信息一览 34

7.7 档案管理 35

八. 审计数据准备 35

8.1 指定审计项目数据范围 36

8.2 生成审计项目中间数据 39

九.审计作业 40

9.1 查看审计作业大纲 40

9.2 阶段作业 41

9.2.1 底稿操作 41

9.3 文书管理 45

9.3.1 文书列表 45

9.3.2 审核文书 46

9.4 疑点管理 47

9.4.1 凭证抽样库 47

9.4.2 审计疑点管理 48

9.4.3 关联疑点和底稿 49

9.4.4 疑点汇总结论 50

9.5 项目状态 50

9.6 项目归档 50

9.7 相关资料 51

十.常用工具 51

10.1 常用查询 51

10.1.1 科目查询 52

10.1.2 科目余额 52

10.1.3 凭证查询 53

10.1.4 项目查询 54

10.2 财务分析工具 54

10.2.1 财务总览 54

10.2.2 结余分析 55

10.2.3 预算分析 55

10.3 经费收支一览 56

十一.业务统计 57

11.1 审计人员业务统计 57

11.2 审计情况统计表 58

十二.法律库管理 58

12.1 审计常用法规 58

12.2 常用法规维护 59

十三. 项目相关信息 59

十四. 工程项目审计 60

14.1 工程项目审计申请 60

14.2 工程项目审计申请审核 62

14.3 工程项目统计 63

十五. 合同审签 65

15.1 合同审签申请 65

15.2 合同审签申请审核 67

15.3 合同统计 68

 

 

 


一.使用环境

系统需在浏览器支持下使用,浏览器支持IE8.0-IE10以及谷歌浏览器,需安装Office软件,支持Win7及以上操作系统,如果为XP系统,建议安装谷歌浏览器使用该系统。

二.系统登录

1. 登录系统:在浏览器地址栏中输入正确的系统网址回车后,在出现的界面中点击“进入审计系统”,在图2.1所示界面中,输入用户名、密码及验证码,点击右方按钮登录系统。

2.1 登录界面

2. 系统主界面:系统登录成功后,系统主界面如图2.2所示(根据不同的用户角色显示的主界面功能不同,为方便手册里说明,在此登录的用户显示所有功能)。

2.2 系统主界面

在图2.2所示的主界面主要分为6部分:

1)系统功能菜单:主要有登录项目、财务数据准备、审计数据准备、管理部门录入、审计管理、审计作业、常用工具、项目相关信息、业务统计、法律库管理、系统维护及个人信息维护;

2)显示登录的用户及角色;

3)选择需要登录的审计项目:只能选择当前未归档且属于自己的审计项目(此为审计作业处理的第一步);

4)显示该用户的代办事项及年度工作:其中红色的数字可以点击进入相应的功能模块,方便用户操作;

5)以图表形式展示学校近三个月处理的审计项目数量;

6)修改密码及系统退出按钮。

三、系统维护

系统维护设置为系统开始的第一步,一些必须的系统参数设置好,用户才能正常使用系统,所有系统参数设置都是以系统管理员身份登录设置,点击“图2.2所示主界面第1部分的菜单功能-系统维护”进入。

系统维护的主要功能包括用户信息管理、部门管理、事实类型管理、审计意见管理、审计工具管理、审计类别管理、上传资料明细、审计阶段管理、审计模板管理、预算管理功能。系统默认显示“用户信息管理”界面。界面如图3.1所示。

3.1 系统维护

3.1 用户信息管理

此功能用来设置本系统的所有用户及其权限。如图3.1.1所示,该界面默认显示所有用户,主要功能有“查询”、“新建”、“权限管理”、“编辑”和“删除”。

3.1.1用户信息管理

1)查询

在图3.1.1所示界面中,用户可以根据用户姓名(支持模糊查询)和选择所属部门(如审计处、基建处、后勤处等)来查询用户,用户输入这两个条件后,系统自动显示符合条件的用户列表,用户可以点击用户列表上方的“导出”按钮把结果导出Excel。用户列表默认显示15个用户,可以通过点击列表界面下方的切换用户列表页面

2)新建

如果需要新建一个系统用户,在图3.1.1所示界面中,点击“新建”按钮,输入登陆账号、用户姓名、密码(需重复一次)、选择所属部门、联系电话等信息。其中画“*”的为必填,否则为可选。点击“新建”按钮即可保存新用户,新增的用户会显示在图3.1.1中。

3.1.2新增用户

3)权限管理 

此功能除了给新建的用户赋予权限外,也可以给已存在的用户添加或删除权限,在图3.1.1所示界面中,选中一个用户,点击按钮“权限管理”按钮,给该用户已分配的权限会在图3.1.3中的界面显示,如果需要给该用户增加权限,则点击按钮“添加权限”,在图3.1.4权限列表中所示界面中勾选需要增加的权限,然后点击按钮“保存”即可;如果需要给该用户删除权限,则在图3.1.3所示界面中选择需要删除的权限,点击按钮“删除权限”即可。

3.1.3用户权限管理

3.1.4 权限列表

4)编辑

在图3.1.1所示界面中,在要修改的用户的操作栏点击 “编辑”按钮,即可对用户除登录帐号以外的各种信息进行修改,如图3.1.5所示,修改完成后,点击“保存”即完成修改。

3.1.5用户信息修改

5)删除

在图3.1.1所示界面中,选中一个要删除的用户,在要删除的用户的操作栏点击 “删除”按钮即可完成删除该用户。

3.2 部门管理

在图3.1.1所示界面中,点击左侧的菜单“部门管理”,此模块主要包含三个子模块:送审部门管理、外审部门管理和往来单位管理。下面分别介绍。

3.2.1 送审部门管理

此功能主要维护系统的所有送审部门,如图3.2.1所示,默认显示系统中所有部门信息,可以点击列表上方的“导出”按钮导出Excel。该模块主要功能为“新增”、“修改”和“删除”,系统管理员初始化所有部门相关信息。

1)新增

点击界面下方“新增”按钮可以新增一个部门,如图3.2.2所示。主要信息为送审部门代码(必填)、送审部门名称(必填)、负责人姓名(必填)、联系人电话及手机,填写完成后,点击按钮“确定”即可。

3.2.1送审部门管理

3.2.2 新增送审部门

2)修改

如需修改已存在的送审部门信息,则可以在图3.2.1所示界面中的操作栏中点击按钮“修改”,可以修改除部门代码以外的信息,修改完成后点击按钮“确定”即可。

3)删除

如需删除已存在的送审部门信息,则可以在图3.2.1所示界面中的操作栏中点击按钮“删除”即可。

3.2.2 外审部门管理

此功能主要维护系统的所有外审部门,如图3.2.3所示,默认显示系统中所有外审部门信息,可以点击列表上方的“导出”按钮导出Excel。该模块主要功能为“新增”、“修改”和“删除”,系统管理员初始化所有外审部门相关信息。操作方法同送审部门管理。

3.2.3 外审部门信息管理

3.2.2 往来单位管理

此功能主要维护合同审签、基建项目审计和修缮项目审计中涉及到的往来单位,如图3.2.4所示,默认显示系统中所有往来单位信息,可以点击列表上方的“导出”按钮导出Excel。该模块主要功能为“新增”、“修改”和“删除”,系统管理员初始化所有往来单位相关信息(为方便添加,管理部门录入人员也有此权限)。操作方法同送审部门管理。

 

3.2.4 往来单位管理

3.3 事实类型管理

这一项用来设置审计疑点确认的事实类型,事实分类按照要求有四个分类:财务处理不当、损失浪费、违规违纪、工程审减。系统管理员可根据本校实际需求在四个事实分类下添加或修改事实类型。如下图,在界面下方的“新增”及列表操作栏“修改”、“删除”可以分别对事实类型完成新增、修改和删除的操作。

3.3.1事实类型管理

1)新增

点击界面下方“新增”按钮可以新增一个事实类型,如图3.3.2所示,选择一个事实分类,填写事实类型,填写完成后,点击按钮“确定”即可。

图3.3.2 新增事实类型

2)修改

如需修改已存在的事实类型,则可以在图3.3.1所示界面中的操作栏中点击按钮“修改”,可以修改事实类型,修改完成后点击按钮“确定”即可。

3)删除

如需删除已存在的事实类型,则可以在图3.3.1所示界面中的操作栏中点击按钮“删除”即可。

 

3.4 审计意见管理

此功能用来设置审计过程中所有可能涉及到的审计意见,大体上分为两类审计意见:通过意见和退回意见。这里初始化好的审计意见将来审计作业过程中可以直接调用。如图3.4.1所示,主要功能包括新增、修改和删除。

 

3.4.1自定义审计意见

1)新增

点击界面下方“新增”按钮可以新增一个审计意见,如图3.4.2所示,输入审计意见编码,选择一个意见类型(退回意见还是通过意见),再输入审计意见明细,填写完成后,点击按钮“保存”即可。

图3.4.2 新增事实类型

2)修改

如需修改已存在的审计意见,则可以在图3.4.1所示界面中的操作栏中点击按钮“修改”,可以修改意见类型和审计意见明细,修改完成后点击按钮“保存”即可。

3)删除

如需删除已存在的审计意见,则可以在图3.4.1所示界面中的操作栏中点击按钮“删除”即可。

 

3.5 审计工具管理

此功能列出系统中所有已定义的审计工具,用户不能自主维护,主要由开发者维护。

3.5.1审计工具管理

3.6 审计类别管理

此功能用来定义学校审计需要的所有审计类型,系统默认有财务收支审计、经济责任审计、科研项目结项审计、专项资金审计、基本建设审计、修缮项目审计、合同审签、后续审计、内控制度审计、经济效益审计等类型,系统管理员可以对其进行添加或修改以适应学校的需求。如图3.6.1所示,主要功能有新增、修改和删除。

3.6.1审计类别管理

1)新增

点击界面下方“新增”按钮可以新增一个审计类型,如图3.6.2所示,输入项目类型和类型号,填写完成后,点击按钮“确定”即可。

图3.6.2 新增审计类型

2)修改

如需修改已存在的审计类型,则可以在图3.6.1所示界面中的操作栏中点击按钮“修改”,可以修改审计类型名称,修改完成后点击按钮“确定”即可。

3)删除

如需删除已存在的审计类型,则可以在图3.6.1所示界面中的操作栏中点击按钮“删除”即可。

 

3.7 上传资料明细

此功能主要用来设置各审计类型的项目立项时需要上传哪些资料,比如合同审签对应的七种材料“立项申请及领导批复”、“合同草稿及电子文档”、“合同续签项目文档”、“招标文档项目文档”、“对方单位相关资料”、“合同文本”、“审计处审核意见”就在其中已初始化好。当录入部门录入一个合同审签类型的项目时,可依据这里设置好的上传资料明细上传对应的实体文件。如下图,在界面下方的“新建”和列表中操作栏中的“删除”按钮可完成对应上传资料的添加和删除操作。

3.7.1上传资料明细

1)新增

点击界面下方“新增”按钮可以新增一个上传资料说明,如图3.7.2所示,选择审计类型,输入该资料的序号、名称及描述,并选择是否必要上传的资料,如果是必要上传的,在立项过程中,此资料不上传的话,系统不允许提交审核,填写完成后,点击按钮“保持”即可。

图3.7.2 新增审计类型

2)删除

如需删除已存在的上传资料明细,则可以在图3.7.1所示界面中的操作栏中点击按钮“删除”即可。

 

3.8 审计阶段管理

此功能主要用来设置审计类型下的各个审计状态下的审计阶段(例如财务收支审计类别下的审计准备下的编制并报批审计工作方案)。可以根据自己学校的需求对审计阶段进行新增、修改或删除。在审计阶段管理界面,可以设置该阶段的模板文件和缺省工具(模板文件和缺省工具在“系统维护”下的“审计模板管理”和“审计工具管理”下维护)。界面如图3.8.1所示,界面主要分为两部分:第一部分树形结构,第一层节点为系统中所有的审计类型,点击某一审计类型,如图中所示的“财务收支审计”,系统展开第二层,第二层为对应的审计状态;点击审计状态,系统展开第三层,第三层为审计阶段定义,如图中所示的“财务收支审计-审计准备”下的阶段“编制并报批审计工作方案”等。界面中第二部分为选中阶段的基本信息。此模块主要功能有“新增阶段”、“修改”和“删除”。

3.8.1审计阶段管理

1)新增阶段

通过界面3.8.11部分的树形结构,选择要新增审计阶段的审计类型,并点击审计类型下的某个审计状态,然后点击下方“新增阶段”按钮,可以新增一个审计类型下的审计阶段,如图3.8.2所示,当新增一个审计阶段时,务必保持其序号的完整性,即这里的每个审计阶段的唯一阶段码编号规则为“审计类型+审计阶段(01-审计准备,02-审计实施,03-审计终结,04-审计归档)+当前阶段的第几步”(如财务收支审计0101),新增审计阶段时,务必不能重复唯一阶段码,然后输入阶段名称、阶段要求等信息,并选择该阶段对应的文书模板(在3.9节中介绍),再选择阶段中的缺省工具,点击按钮“确定”即可。

图3.8.2 新增审计阶段

2)修改

如需修改已存在的审计阶段,则可以在图3.8.1中的第1部分中选择要修改的审计阶段,然后在图3.8.1所示界面中的第2部分中直接修改,修改后点击界面下方的“修改”即可。

3)删除

如需删除已存在的审计阶段,则可以在图3.8.1所示界面第1部分中选中要删除的阶段,然后在界面下方点击按钮“删除”即可。

 

3.9 审计模板管理

此功能用来设置审计过程中可能用到的所有文书或底稿模板文件,如图3.9.1所示。系统管理员通过界面下方的“新增”按钮上传本地的模板文件保存到服务器上,之后审计作业过程中需要用到的审计文书直接从这里设置好的模板文件读取。如下图,界面上红框标出来的“模板查询条件”可以根据模板类型(系统默认类型有审计文书、其它文书、统计模板、封面模板等)、文件名、索引号(为归档时该文件的目录索引号)及审计类型(如财务收支审计或经济责任审计等)等条件来查询相应的文件底稿。其中文件名可以对底下的文件进行文件名的模糊查询,比如输入“审计实施”可以查询到所有文件名带有“审计实施”的文件。主要功能有查询、新增、删除及打开底稿。

3.9.1审计模板管理

1)新增

在图3.9.1所示界面中,点击界面下方按钮“新增”,如图3.9.2所示,其中模板类型、文件名和附件为必填项,索引号关系到归档时目录索引,建议也填入。“选择书签”项里面提供的选择是系统可以自动在审计模板里面填入的内容,用户可以根据模板的实际要求选择。

图3.9.2 新增审计模板

2)删除

如需删除已存在的审计模板,则可以在图3.9.1中要删除的模板的操作栏中点击按钮“删除”即可。

3)打开底稿

如需浏览某个底稿文件的附件,则可以在图3.9.1中要打开的模板的操作栏中点击按钮“打开底稿”即可,如果打不开,请检查浏览器中是否限制了Pageoffice控件的安装。

 

3.10 预算管理

此功能为“常用工具-财务分析工具-预算分析”设置初始的参数,主要分为三个子模块:预算模板定义、预算模板明细及预算模板公式。

3.10.1 预算模板定义

此功能主要维护系统中的预算模板,如图3.10.1所示,默认显示系统中所有的预算模板。该模块主要功能为“新建”、“导入财务预算模板”、“修改”和“删除”。

1)新建

点击界面下方“新建”按钮可以新增一个预算模板,如图3.2.2所示。主要信息为预算模板编号(必填)、预算模板名称,填写完成后,点击按钮“保存”即可。

3.10.1预算模板管理

3.10.2 新增预算模板

2)修改

如需修改已存在的预算模板信息,则可以在图3.10.1所示界面中的操作栏中点击按钮“修改”,可以修改预算模板名字,修改完成后点击按钮“保存”即可。

3)删除

如需删除已存在的预算模板信息,则可以在图3.10.1所示界面中的操作栏中点击按钮“删除”即可。

4)导入财务预算模板

此功能需在“财务数据准备”中设定好财务帐套后,才能自动导入财务预算模板(此功能仅支持复旦天翼财务管理软件V4.0版本导出的审计数据)。

3.10.2 预算模板明细

此功能主要维护系统中的预算模板的明细预算项,如图3.10.3所示,首先选择一个需要维护的预算模板。该模块主要功能为“新增”、“修改”和“删除”。

3.10.3预算模板明细管理

1)新建

点击界面下方“新增”按钮可以新增一个预算模板的明细项,如图3.10.4所示。主要信息选择上级预算(支持预算层级),预算编码自动生成,然后填写预算名称,选择有无下一级预算、收支标记(必填)及收支方向,填写完成后,点击按钮“保存”即可。

3.10.4 新增预算明细项

2)修改

如需修改已存在的预算模板明细项信息,则可以在图3.10.3所示界面中的操作栏中点击按钮“修改”,可以修改除预算编码外的预算项信息,修改完成后点击按钮“保存”即可。

3)删除

如需删除已存在的预算模板明细项信息,则可以在图3.10.3所示界面中的操作栏中点击按钮“删除”即可。

3.10.3 预算模板公式

此功能主要维护系统中的预算模板的明细预算项的预算公式(即该预算项有哪些科目的发生额计算而成),如图3.10.5所示,首先选择一个需要编辑公式的预算模板,由于每年的财务科目可能不同,因此还需要选择“预算年份”。该模块主要功能为“编辑预算公式”和“删除公式”。

3.10.5 预算模板公式

1)编辑预算公式

选中要编辑公式的预算项,点击界面下方“编辑预算公式”按钮(或者点击预算编码,如图红色框所示)可以进入预算项编辑界面,如图3.10.6所示。用户可以在“编辑预算公式科目条件”中的科目明细框中输入科目编码条件,也可以在科目名称框中输入科目名称条件,然后点击界面下方的按钮“指定预算科目明细”,在弹出界面中选择相应的科目,点击按钮“保存”即可把该预算项的科目公式生成。

3.10.6 编辑预算公式

3)删除公式

如需删除已存在的预算模板明细项的公式,则可以在图3.10.5所示界面中的操作栏中点击按钮“删除公式”即可。

 

四.审计流程的综述

在系统管理员将系统维护里的各项初始化工作做好之后,下面就可以进入审计流程了。审计流程依据审计项目的不同有不同的步骤,所有大类的步骤(对应页面上的大标题,与系统维护位于同一栏)有财务数据准备、审计数据准备(这两大步骤作用是将财务处的财务数据加工处理用于审计流程,不需要财务数据的审计类型如合同审签等就不需要这两步)、管理部门录入(仅有三种审计类型:基本建设审计、修缮项目审计和合同审签)、审计计划管理(新建和审核审计计划)、审计项目管理(主要完成非其他部门录入的审计类型项目的新建和分配工作及审核等工作,即审计作业开始前的准备工作)、审计作业(依据之前分配好的工作流程进行作业,主要完成了审计实施、审计终结和审计归档工作)。另外一些常用工具也放到了审计流程里面。

手册下面的说明按照一个审计项目的生命周期来说明介绍,首先介绍是一般审计项目流程(手册的第五-九章),然后分别介绍合同审签项目和基建项目的审计流程(手册的第十四和第十五章)。

一般审计项目生命周期如下图4.1所示:

4.1一般审计项目生命周期

 

1、审计计划制定:

首先由系统管理员(或者有管理员权限的审计处工作人员)制定计划(系统路径:审计管理--审计计划管理--计划制定与上报),然后上报给审计处领导审核(系统路径:审计管理--审计计划管理—领导审批计划),审计处领导审核通过后该计划正式建立。

 

2、审计项目建立:

首先由系统管理员(或者有管理员权限的审计处工作人员)建立项目(系统路径:审计管理--审计计划管理--计划制定与上报),然后上报给审计处领导审核(系统路径:审计管理--审计项目管理—领导审批项目),审计处领导审核通过后指定该项目的审计组长,该项目正式建立。

 

3、数据与人员准备:

此过程分为两个部分:数据准备和人员准备。数据准备分为初始的财务数据准备和审计数据准备,都由系统管理员完成(财务数据准备和审计数据准备的区别在于财务数据准备建立的财务用户可以供所有审计项目使用,而审计数据准备是针对单个审计项目,在财务数据准备的基础上抽取财务数据)。财务数据准备的系统路径是“财务数据准备”,审计数据准备的系统路径是“审计数据准备”。人员准备是由审计组长负责完成,主要有两部分工作,一是指定项目的工作人员(系统路径:审计管理--审计项目管理—指定主审和审计人员),二是对选定的工作人员分配工作(指定每个子阶段的工作人员和复核人员)(系统路径:审计管理--审计项目管理—工作分配)。

 

4、实施审计作业:

此过程为审计项目的核心作业阶段(所有人员进行审计作业时,必须在主界面菜单“登录项目”),由审计小组成员根据自己分配的工作,实施审计作业并制定工作底稿和疑点管理(工作底稿系统路径:审计作业—阶段作业;疑点管理系统路径:审计作业—疑点管理),然后上报给复核人员审核(底稿复核存在多级复核,系统路径:审计作业—文书管理)。

审计项目按照大的阶段分为:审计准备、审计实施、审计终结及审计归档。由于在实际审计工作中,各个大的阶段并行工作,为了更好地监控进度,审计组长在每个大的阶段结束后,可以手工更改项目的阶段状态(系统路径:审计作业—项目状态)。

 

5、审计归档:

该项目状态处于审计归档时,此项目不允许再进行底稿的修改和上传,由该小组的审计人员归档并生成归档目录(系统路径:审计作业—项目归档),归档后的审计项目可以在档案管理中下载,并可以指定封面打印(系统路径:审计管理--审计项目管理—档案管理)。

 

五.财务数据准备

财务数据准备模块的主要工作是将从财务处取到的财务数据压缩包(天翼财务系统中导出)导入到当前的审计系统,供需要财务数据的审计项目进行财务数据分析使用。该模块主要由财务用户管理和上传财务数据两个子模块组成。

5.1 财务用户准备

这一项是用来对审计系统中不同审计项目可能需要取数的所有财务用户进行管理,点击下方的“新建用户”、“删除用户”、“指定当前用户”可以完成添加财务用户、删除财务用户和指定当前用户的操作,而“生成科目计算关系及项目”是在财务用户下导入了相应的财务数据(即2.上传财务数据)之后才能生成的,界面如图5.1.1所示。

 

 

5.1.1财务用户准备

1)新建用户

点击图5.1.1界面下方的“新建用户”按钮,可以进入新建用户界面,如图5.1.2所示,财务用户名为需要导入的财务数据的描述,如“计算机学院财务数据”;数据库用户名为系统内部数据库用户名(以字母表示);帐套来源可选来自天翼4.0版本还是天翼2.0版本系列;然后输入该用户财务数据的起始年份,点击按钮“确定”即可。

 

5.1.2 新建用户

2)删除用户

如需删除已存在的财务用户,则可以在图5.1.1所示界面中选中该用户,点击按钮“删除”即可。

3)指定当前用户

该功能主要是指定当前需要审计取数的财务用户,在图5.1.1所示界面中选中该用户,点击按钮“指定当前用户”即可。

4)生成科目计算关系及项目

该功能主要是把财务的数据转换到审计系统财务数据库中后台执行的步骤,该功能是在财务用户下导入了相应的财务数据(即2.上传财务数据)之后才能生成的。

 

5.2 上传财务数据

该功能是用来上传从财务处取到的财务数据压缩包(由天翼财务系统导出),包括“上传压缩包”和“导入数据”两个功能按钮,首先点击“上传压缩包”,再点击“导入数据”。如下图,完成这两步之后,财务数据就上传好了,如图5.2.1和图5.2.2

 

5.2.1上传财务数据之上传压缩包

5.2.2上传财务数据之导入数据

上传好数据之后,再回到5.1财务用户管理界面点击界面下方的“生成科目计算关系及项目”按钮,弹出一个提示框,点击“继续”,最终生成“执行成功”的提示信息。如下图5.2.3所示,由此便生成了科目计算关系和项目定义表。

5.2.3生成科目计算关系及项目

 

.审计计划管理

该功能主要完成制定本校的年度审计计划,一个计划下可以有多个项目。该功能由菜单栏“审计管理”-“审计计划管理”进入,如图6.1所示,该模块主要由“计划制定与上报”、“领导审批计划”与“年度计划列表”三个子模块组成,主要流程如下:计划制定与上报——领导审批计划。

6.1审计计划管理

6.1 计划制定与上报

该功能主要完成审计计划的制定与上报,“审计人员”、“审计组长”、“主审”、“系统管理员”都有制定审计计划的权限,界面如图6.1.1所示,列表中默认显示所有待上报的计划及退回的计划。主要功能有“新建计划”、“上报计划”及“修改”和“删除”。

 

6.1.1 计划制定

1)新建计划

点击图6.1.1界面下方的“新建计划”按钮,可以进入新建计划界面,如图6.1.2所示,输入计划名称(必填)、选择计划类型、计划年份、计划的开始与结束日期、审计部门及部门负责人及计划简要描述,点击按钮“确定”即可,计划新建好后,图6.1.1中“计划审核状态”为“草稿”,用户可以对审核状态为“草稿”和“退回”的计划进行修改和删除操作,点击审核状态可以查看审核日志。

6.1.2 新建用户

2)上报计划

用户可以对建立好的计划或者修改好的退回计划,点击图6.1.1所示界面下方的按钮“上报计划”选择一个审计处领导审批,此时审计状态变为“待审核”,用户无法对处在“待审核”状态的计划进行操作。

6.2 领导审批计划

审计处领导可以在“审计计划管理”操作项下的“领导审批计划”下可以看到已经上报给自己需要审批的计划,如图6.2.1所示,领导选中某个计划可以对其进行“审核通过”或者“退回”操作。点击“审核通过”按钮,在弹出界面中选择一个审核意见的类型(在系统维护中“审计意见管理”可以维护),输入审核意见的明细后即批准当前的审计计划,批准的审计计划不显示在计划上报人的待上报列表中;如果对计划不满意,则点击“退回”按钮,选择意见类型(系统维护中“审计意见管理”可以维护),退回到计划制定人修改。

6.2.1领导审批计划

 

6.3 年度计划列表

在“年度计划列表”页面可以看到所有的已经审核的审计计划,并能依据年份和审计类型查询到对应的审计计划,如图6.3.1所示。用户可以点击列表上方的“导出”按钮导出计划列表。

6.3.1年度计划列表

 

.审计项目管理

此模板主要对学校所有的审计项目的建立及项目的人员准备工作进行管理,包括非管理部门录入类型的审计项目的新建、录入资料、上报、审批,审批后指定主审和审计人员、分配工作,另外还包括了管理部门录入的合同审签和工程审计类项目在内的所有项目的项目进度信息和项目档案管理。主要子模块包括:新建项目、领导审批项目、指定主审和审计人员、工作分配、流程大纲及分工信息查看、项目进度信息一览及档案管理。

7.1 新建项目

在菜单栏中选择“审计管理—审计项目管理—项目列表”进入新建项目功能,如下图7.1.1所示,页面上展示了所有未立项、待审核和退回的项目。

7.1.1审计项目列表

点击“新建项目”按钮后,弹出一个新建项目的页面,如图7.1.2所示。按要求填好审计计划和项目名、项目类型等信息后(带*的为必填),注意:如果需要领导审核项中选择了“否”,则直接立项成功而不需要领导审核。点击按钮“确定”即建好了一个审计项目,新建好的项目状态为“未上报”,如图7.1.3所示,如果该审计类型的项目需要上报资料(在系统维护中“上传资料明细”中设置,注意上传好附件资料后,需要点击右方界面下方的按钮“保存”,如图7.1.4所示),则点击按钮“录入资料”,根据初始的设置选择附件上传系统。

7.1.2新建审计项目

7.1.3未上报项目

7.1.4录入资料

上报领导审批:选中需要上报的项目(不需要领导审核的项目不显示在列表中),点击按钮“上报项目”选择一个审批领导,并点击“确认”,该项目的立项状态即由“未立项”变为“待审核”。如图7.1.5所示。

7.1.5待审核项目

7.2 领导审批项目

这一项用来完成对待审核的审计项目进行审核,类似之前的审计计划审核。在“审计管理---审计项目管理---领导审批项目”下操作,领导可以点击项目立项名称查看项目明细情况,也可以点击项目列表操作栏中的按钮“查看上报资料”来查看该项目的附件资料。选中某个项目,点击“审核通过”(可更换立项时用户选择的审计组长)或“退回”可对审计项目进行相应的操作(类似审计计划审核)。

7.2.1领导审批项目

7.3 指定主审和审计人员

项目立项完成后,首先需要进行项目的人员准备。人员准备分两步,第一步在“审计管理---审计项目管理---指定主审和审计人员”下完成人员的选择,系统默认显示的是用户作为组长的项目(如项目较多,用户可以通过输入“审计项目编号或者审计项目名称”查询项目,这两个条件支持模糊查询,可以输入部分文字查询),如图7.3.1所示,首先选中左边需要分配人员的审计项目,点击右边的“增加”按钮,选择相应角色的人员,如主审人员、普通审计人员和复核人员等进行相应的人员指派。如果对指派的人员不满意,可以选中该人员点击“删除”按钮即可。

7.3.1指定主审和审计人员

7.4 工作分配

人员准备的第二步是审计组长对自己负责的已安排好人员的项目进行工作分配。如图7.4.1所示,根据图7.4.1中的查询条件可以选中一个审计项目,页面右部会根据审计类型显示系统维护里设置好的审计阶段,由于现在的审计流程是可能有多级复审的,所以工作分配的时候是针对每一个审计阶段分配审计人员和审核人员,并可以指定当中一个审核人员作为最终的签发人。

7.4.1工作分配

新增作业人员:选中一个审计阶段,点击图7.4.1中作业人员列中的“未添加”或者“人员数”,即可进入添加作业人员的页面,系统支持一个阶段多人负责,如图7.4.2所示,默认列出该阶段中已分配的人员列表,如果需要增加人员,则界面下方的“增加”按钮,在图7.4.3所示界面中选择人员加入。已分配的人员如果觉得不合适,可以点击该人员操作栏中的“删除”按钮从该阶段工作中删除此人。

7.4.2项目作业人员列表

7.4.3添加业务人员

新增审核人员:点击图7.4.1中审核人员列中的“未添加”或者“人员数”,即可进入审核人员维护的页面,如图7.4.4所示。点击图7.4.4界面中的“增加”按钮可新增一个审核人员,新增的审核人员会显示在审计项目的审核人员列表中,如果该阶段只有一个审核人员,则该人默认为最终签发人;如果有多个审核人员,则可以设定某个人为最终的签发人,选中一个审核人员,点击“指定签发人”即可设定该阶段的最终签发人,相应的“签发人”栏里变为“Y”,如图7.4.4中的红框所示。

 

7.4.4新增审核人员

7.5 流程大纲及分工查看

分配好工作之后可以在“审计管理——审计项目管理——流程大纲及分工查看”下看到某个项目相关人员的所有工作分配情况,如图7.5.1所示,可以通过点击项目列表上方的“查询”按钮筛选项目,点击项目操作栏中按钮“查看大纲及分工”即可查看相应分工。

7.5.1流程大纲及分工查看

7.6 项目进度信息一览

所有已完成和正在进行的项目都可以在“审计管理—审计项目管理—项目进度信息一览”查看,如图7.6.1所示,在界面上方选择相应的条件可以查看到满足条件的项目的进度信息。选中某个项目,点击界面下方的按钮“查看项目进度”可以查看该项目详细的执行情况。

7.6.1项目进度信息一览

7.7 档案管理

对于已经归档的项目可以在“审计管理—审计项目管理—档案管理”中查看并下载该项目所有文书合并的PDF文件,如图7.7.1所示,默认显示的所有已归档项目,可以点击列表上方的“查询”按钮查询需要显示的项目,项目列表可以点击列表上方按钮“导出”导出Excel。选中某个项目,点击界面下方的按钮“指定封面”可以给该项目指定封面。操作栏中的按钮“下载文档”可以下载该项目的所有文件合成的PDF文件,“打印封面”按钮支持打印封面。

7.7.1档案管理

 

审计数据准备

项目立项后,并完成人员准备后,可以进入数据准备阶段,此功能主要是从前期做的财务数据中提取某个审计项目所需要的数据(比如年份的筛选、科目的范围以及项目的范围等),为该项目在作业过程中的财务数据准备。(后续常用工具的财务分析基于此数据范围)

审计数据准备是以系统管理员或者审计组长身份登录操作,审计数据准备主要包括“指定审计项目数据范围”和“生成审计项目中间数据”两大模块。

8.1 指定审计项目数据范围

该模块包括:指定帐套,指定科目范围、指定项目范围和预算项设置功能。界面如图8.1.1所示,首先选择审计事项(即审计项目)、选择财务帐套(即财务数据准备中建立的财务用户)以及该项目需要取数的财务起始年份。

8.1.1指定审计项目数据范围

1)指定帐套

此功能用来指定项目的财务帐套。点击图8.1.1界面下方按钮“指定帐套”即可完成操作,此时选择的是全部科目和全部帐套,明细科目和帐套需要到“指定科目范围”和“指定项目范围”下指定。

2)科目范围指定

这一项用来设置指定该审计项目相关的科目范围,在“审计数据准备”操作项下的“指定审计项目数据范围”下操作。

8.1.2指定科目范围

点击“指定科目范围”,进入科目范围设置的界面,界面上方填写科目的年份,举个例子,如需要2011年至2013年的所有科目,在界面上方年份栏填写2011后“保存科目范围”(“1=1”表示所有科目),填写2012后“保存科目范围”,填写2013后“保存科目范围”,这样就保存下来了20112013年的所有科目,如需要指定明细科目,再点击“指定明细科目”即可。

8.1.3保存科目明细

3)项目范围指定

点击“指定项目范围”,进入项目范围设置的界面。

8.1.4指定项目范围

点击“指定项目范围”后,进入项目范围的条件设置界面,可以勾选“是否全选”里的否,再点击“指定项目明细”进入所有项目列表,勾选出需要用到的项目来进行其他操作,比如常用工具里的项目查询等。也可以依据项目代码或者其他属性来指定相应的项目范围,再点击“保存项目范围条件”。

8.1.5保存项目范围条件

4)预算项设置

点击“指定项目范围”,进入项目范围设置的界面。

8.1.4指定项目范围

8.2 生成审计项目中间数据

财务数据范围选择好后,在此模块中根据需要的财务年份“生成审计项目的中间数据”,包括“生成凭证”,“生成科目余额表”和“生成项目余额表”,如图8.2.18.2.3所示,点击界面下方的按钮即可完成相应财务表的生成。

8.2.1生成凭证

 

8.2.2生成科目余额表

8.2.3生成项目余额表

.审计作业

审计项目建立好后,首先进行人员准备和数据准备,然后就可以进入到审计作业流程中了,主要是按照前期分配的工作,完成审计准备、审计实施、审计终结和审计归档四个大的审计阶段中的每个步骤,不同角色的审计人员根据自己分配的工作任务,在此模块中完成项目的审计工作。此模块的使用前提是必须在登录项目栏里登录一个项目,如图9.1所示

9.1 登录项目

9.1 查看审计作业大纲

可以在此模块中查看登录项目的所有审计作业的要求及分配的人员,便于用户对该审计项目的总体情况有所了解,如图9.1.1所示。

 

9.1.1查看审计作业大纲

9.2 阶段作业

此模块为审计人员进行阶段作业的主要模块,审计人员登录项目后,此模块显示该用户负责的所有审计阶段,界面如图9.2.1所示,各阶段的工作内容及成果都是围绕底稿和疑点。

9.2.1当前用户的审计作业各阶段列表

9.2.1 底稿操作

在图9.2.1所示界面中,在需要进行作业的阶段的操作栏中点击按钮“新建底稿”,弹出界面如图9.2.2所示,选择在“系统维护-模板管理”里设置好的底稿文件,并输入底稿文件名(默认与底稿模板文件名相同,最好修改一个名字),点击按钮“确定”,系统提示“新建底稿成功”,并可以在浏览器中自动打开选择的底稿,用户可以直接在底稿上面编辑,编辑完成后,可以在页面上保存。保存后,系统自动在图9.2.1所示界面中该阶段底稿数目一栏增加1,如图9.2.3所示。

 

9.2.2新建底稿

9.2.3当前审计阶段底稿

在图9.2.3所示界面中点击相关阶段中底稿数据一览中的链接数字(上图数字为1),进入到底稿管理界面,如图9.2.4所示,该界面可以对底稿进行“编辑”、“删除”、“疑点上传”、“附件上传”及“提交底稿审核”操作。

9.2.4底稿管理

1)编辑底稿

在图9.2.4所示界面中,对于未提交审核或者审核退回的底稿可以进行编辑,在需要编辑的底稿的操作栏,点击按钮“编辑底稿”,可以直接打开该底稿文件,在Word中直接编辑,编辑完成后直接保存即可。

2)删除底稿

在图9.2.4所示界面中,对于未提交审核或者审核退回的底稿可以进行删除,在需要编辑的底稿的操作栏,点击按钮“删除”,可以删除该底稿文件,底稿删除后,该底稿对应的疑点及附件也一并删除。

3)添加疑点

在图9.2.4所示界面中,点击栏目“相关疑点”中的“未添加”或者“数字”,打开该底稿下所有的疑点,如图9.2.5所示,用户可以在此新增、修改或者删除疑点。新增界面如图9.2.6所示。

9.2.5添加疑点

9.2.6添加疑点

在图9.2.6所示界面中,输入“疑点对象”,“疑点来源”(选择凭证还是其他),“涉及金额”,选择疑点类型及疑点明细(系统维护中设置),并上传或者扫描疑点附件,引用法规库索引(支持模糊查询,即用户只需要输入部分汉字,系统自动选择出涉及这部分汉字的所有法规,方便用户选择)。所有必填信息输入完毕后,点击按钮“确定”即可。新增好的疑点会自动跟此底稿关联,疑点数目会显示在图9.2.3所示界面中(注:未确认为事实的疑点,“疑点状态栏”中显示的是未确认状态)。

4)添加附件

在图9.2.4所示界面中,点击栏目“相关附件”中的“未添加”或者“数字”,打开该底稿下所有的附件,如图9.2.7所示,用户可以在此新增、修改或者删除附件,点击界面左侧附件列表中的某个附件,右侧可以显示该附件的详细信息。新增附件界面如图9.2.8所示。

9.2.7添加附件

 

9.2.8 新增附件

在图9.2.8所示界面中,输入“附件文件名”(必填),“附件描述”,并上传或者扫描附件,。所有必填信息输入完毕后,点击按钮“确定”即可。新增好的附件会自动跟此底稿关联,附件数目会显示在图9.2.4所示界面中。

5)提交底稿审核

用户完成该底稿所有操作后,可以在图9.2.4所示界面中,点击界面下方的按钮“提交底稿审核”,选择一个审核人(多级复核中,如果选择了最终的审核人,该底稿不需要再次提交审核),如图9.2.9所示。提交审核后的底稿不允许编辑和删除。

9.2.9提交底稿审核

9.3 文书管理

此功能用来统一管理审计作业过程建立的所有审计文书,可以查看文书的主要内容,提交文书审核,底稿复核人员可以在“审核文书”功能里审核所有提交自己审核的文书。包括“文书列表”和“审核文书”功能。

9.3.1 文书列表

点击菜单栏“审计作业-文书管理-文书列表”,进入文书管理页面,如图9.3.1所示。用户可以点击栏目中的“疑点数”的数字链接和“附件数”的数字链接查看某个文书的疑点和附件,点击“查看”栏中的“打开底稿”按钮,可以直接调用Word查看底稿详细内容。对于底稿状态为“未提交”的文书,可以选中该文书,点击界面下方按钮“提交审核”提交复核人员审核底稿。

9.3.1文书列表

9.3.2 审核文书

复核人员或者审计领导在此审核提交给自己审核的文书,如图9.3.2所示。用户可以点击栏目中的“疑点数”的数字链接和“附件数”的数字链接查看某个文书的疑点和附件,点击“查看”栏中的“打开底稿”按钮,可以直接调用Word查看底稿详细内容。点击界面下方按钮“审核底稿”,进入审核界面,如图9.3.3所示。

9.3.2 审核文书

9.3.3 输入审核意见

在图9.3.4所示界面中,用户可以选择审核意见(通过还是不通过),输入处理意见,也可以上传一个附件说明,如果还有一级审核,则可以选择另一个审批人提交审核(注意:审核通过底稿前,需要将底稿的疑点确实为事实)。

 

9.4 疑点管理

此功能用来对审计作业过程中的所有疑点进行管理,里面包括“凭证抽样库”(为方便用户抽凭,在工具凭证查询里面选择需要抽样的凭证添加到凭证抽样库,然后在疑点管理中导出所有需要抽样的凭证去查看凭证,然后将有问题的凭证在此勾选)、“审计疑点管理”、“关联疑点和底稿”和“疑点汇总结论”。

9.4.1 凭证抽样库

凭证抽样库中的凭证来自常用工具的“凭证查询”里的“添加到凭证抽样库”,在“凭证查询界面”勾选中一些需要添加到抽样库的凭证(可根据查询条件筛选),点击“添加到凭证抽样库”按钮即可将凭证添加到凭证抽样库,以备抽样采用。如图9.4.1所示。

9.4.1常用工具之凭证查询

这些添加到凭证抽样库之后的凭证经审计人员实际调查取证后,如果存在疑点,则可以在“疑点管理-凭证抽样库”界面勾选有问题的凭证添加到疑点。如图9.4.2所示。

9.4.2凭证抽样库

在图9.4.2所示界面中,勾选需要添加到疑点中的凭证,点击界面下方按钮“添加到疑点”进入疑点添加界面(注意此时的疑点是未关联底稿的,关联方法见章节9.4.3说明),如图9.4.3所示,输入疑点基本信息,其中勾选的凭证号会自动填入到疑点描述中,填写完成后,点击按钮“添加疑点”完成疑点的添加。

9.4.3给凭证添加疑点

9.4.2 审计疑点管理

审计疑点管理界面主要用来确认疑点事实,该界面展示了项目的所有疑点,如图9.4.4所示,选中界面左边的疑点右边就可以联动展示疑点的详细信息。点击“确认疑点事实”即可确认一个疑点事实,如图9.4.5所示,输入疑点确认金额及节支金额,方便今后统计。

9.4.4确认疑点事实

9.4.5确认疑点


9.4.3 关联疑点和底稿

此功能主要用来把已确认但还没有和底稿关联的疑点与相应的底稿关联。如图9.4.6所示,左边界面显示当前登录项目的底稿列表(可以点击“疑点数”栏查看底稿已经关联的疑点),右边显示未关联底稿的疑点,选中左边的一个底稿,勾选右边的疑点,点击右边界面下方的按钮“关联底稿和疑点”就将底稿和疑点关联起来了。

9.4.6关联疑点和底稿

9.4.4 疑点汇总结论

根据确认成事实的疑点按照“系统维护-事实类型”分类汇总统计该项目的所有疑点,点击按钮“生成审计疑点汇总结论”,界面如图9.4.7所示。界面左侧按照事实类型分类汇总金额,选中某一个事实类型,右侧界面显示该事实类型相关的疑点,在右侧界面中选中某个疑点,点击下方的按钮“查看疑点明细”可以查看该疑点的详细情况。

9.4.7疑点汇总结论

 

9.5 项目状态

由于在审计作业过程中,不管是处在审计准备还是审计实施阶段中的子阶段,都是可以并行工作的,因此领导无法掌握项目具体执行到哪个大阶段,因此,此功能允许审计组长在某个大阶段结束后,手工改变项目的阶段状态。如图9.5.1所示,当前项目的阶段状态为“审计准备”,用户可以点击操作栏中的按钮“底稿明细”查看该项目的底稿是否已经都审核完毕,如果确认“审计准备”阶段结束,可以点击界面下方的按钮“更改状态”使项目的阶段状态进入下一个状态。

9.5.1项目状态

9.6 项目归档

9.5章节中的审计项目的项目状态处在“审计归档”时,可以在此模块归档,此模块也是审计流程中的最后一个阶段。如图9.6.1所示,点击界面下方按钮“生成归档目录”系统自动展示归档底稿列表,通过界面上方的上移、下移可以更改归档的目录结构顺序,确定好目录结构之后点击“项目归档”即可完成项目归档。归档后的审计项目可以在“审计管理-审计项目管理-档案管理”中下载PDF和指定封面打印

9.6.1项目归档

9.7 相关资料

此功能用来查看该审计项目在立项时上传的立项资料,如图9.7.1所示,点击界面左侧的文件列表,右侧显示该文件的详细情况。

9.7.1相关资料

 

.常用工具

常用工具是用来辅助用户审计作业时分析财务数据时用的。常用工具主要分为三大类:常用查询、财务分析工具、经费收支一览。

10.1 常用查询

常用查询中包含了科目查询、科目余额、凭证查询和项目查询,下面分别介绍。

10.1.1 科目查询

如图10.1.1所示,界面上方可以选择科目查询的年份,界面左侧是科目树,点击树上的科目节点,界面右侧显示该科目的财务基本信息。

10.1.1科目查询

10.1.2 科目余额

如图10.1.2所示,界面分为4部分,第1部分为查询条件,用户可以输入年份(不输入默认为所有年份)、月份(不输入默认为所有年份)、科目代码(不输入默认为所有年份)及科目层级;第2部分为操作区,可以以图的方式展示数据,如图10.1.3所示;第3部分为数据展示;在第3部分中点击一行记录,在第4部分中会展示该行明细数据。


10.1.2科目余额

10.1.3科目余额图表展示

10.1.3 凭证查询

如图10.1.4所示,用户可以点击按钮“进入高级查询条件”,如按凭证号查询,按摘要查询,按日期和金额查询等,如图10.1.5所示。查询出来的凭证结果,用户可以勾选需要抽样的凭证,点击按钮“添加到凭证抽样库”,添加到凭证抽样库的凭证可以从“审计作业-疑点管理-凭证抽样库”中批量导出,并把有问题的凭证添加疑点。点击界面中凭证的摘要可以查看该凭证每条会计分录。

10.1.4 凭证查询

10.1.5 凭证高级查询条件

10.1.4 项目查询

如图10.1.6所示,界面上显示该审计项目下所有财务项目在科目下的余额情况,可以点击界面上方的查询按钮,输入项目条件,查询部分项目的情况,查询结果支持导出Excel

10.1.6 项目查询

10.2 财务分析工具

10.2.1 财务总览

此功能主要通过图表形式展现全校的财务总体情况,如图10.2.1所示,界面分为4部分,第1部分为年份选择条件;第2部分为科目树,用户可以点击关心的某级科目或者某个科目;第3部分与第2部分选择的科目联动,展示第2部分选择科目下面每个子科目的财务情况;在第4部分则分月份展示所选科目的财务信息。为给用户直观的感觉,界面第3部分和第4部分可以以图的方式展示,点击该部分左上方的“图表”按钮,以图表的方式展示,如图10.2.2所示。界面中有下划线链接的数字都可以点击进去查看相关的凭证。

10.2.1财务总览

10.2.2财务总览图

10.2.2 结余分析

此功能主要展示一定范围内项目在相关科目下的结余情况,如图10.2.3所示,界面上方为项目范围条件,界面左下方为该项目范围下在每个科目下的结余情况,选中某个科目,界面右方显示在该科目下,每个项目的发生额情况。结果支持图表展示和Excel导出。

10.2.3结余分析

10.2.3 预算分析

此功能主要展示一定范围内项目的预算执行情况,首先点击按钮“指定项目明细”选择项目范围,然后点击按钮“计算预算执行情况”即可。

10.2.4预算分析

10.3 经费收支一览

此功能主要通过把项目分类,计算所选项目范围下的项目在每一类下每年的经费收支情况,便于经济责任审计利用,主要包括两个子模块:经费收支筛选和经费收支查看。

经费收支筛选主要功能是把项目分类,如图10.3.1所示。用户可以根据项目条件查询符合条件的项目,然后在下方项目列表中勾选一类项目,然后点击界面下方按钮“指定项目类型”,输入该类的名称(如校内专项)等。所有大类指定完成后,点击按钮“生成项目经费”,如图10.3.2所示,输入需要取数的起止年份和月份,点击按钮“确定”即可。生成好的结果可以在模块“经费收支查看”中查看。如果需要重新指定项目大类,则点击按钮“清除项目类型”。

10.3.1经费收支筛选

10.3.2经费收支费用生成

 

十一.业务统计

此功能展示审计系统相关工作的统计,比如业务统计和审计情况统计等。

11.1 审计人员业务统计

以“审计处领导”或者“审计组长”的身份登录,可以看到所有审计人员的工作量,如图11.1.1所示,点击其中的数字链接可以看到其对应的详细信息,如完成底稿数和参与项目数,如图11.1.2所示。

11.1.1审计人员业务统计

11.1.2审计人员完成的具体底稿及对应项目

11.2 审计情况统计表

该表为学校当年执行的各类审计的项目的汇总情况,表样为教育厅审计处提供,结果可以直接打印,如图11.2.1所示。

11.2.1审计人员业务统计

 

十二.法律库管理

法律库管理,是对审计法规库的管理,包括审计常用法规和常用法规维护。

12.1 审计常用法规

此功能可以查看当前审计系统维护好的所有法规,如图12.1.1,选中审计法规栏的一条法规,右边将联动展示相应的法规内容。

12.1.1审计常用法规

12.2 常用法规维护

主要对系统中的法规库进行维护,如果有新的法规加入,可以点击界面下方按钮“创建新库”输入新的法规库名称,然后在按钮“增加条目”中增加法规的细目,界面右侧为法规条目的明细,具体法规内容可以填写在此,填写完成后,点击按钮“保存”。

12.2.1审计常用法规

十三项目相关信息

学校所有已完成的审计项目信息都可以在此功能中查看,界面如图13.1所示,用户可以选择某一个项目,点击界面下方的按钮“查看作业明细”,可以查看该项目每个作业阶段的详细信息,按钮“查看全部底稿”可以查看该项目所有的文书底稿。一般来说,项目归档后不允许在进行审计作业,但是有些项目存在后期修改的可能,因此可以点击按钮“退回归档”,从而允许此项目继续进行审计作业。

13.1审计常用法规

 

十四工程项目审计

工程项目审计与其它类型审计不同,需要管理部门录入资料并提交申请。其中工程项目审计下有基本建设审计和修缮项目审计两种类型,这两种类型对应不同的审计步骤。工程项目审计的流程为:管理部门提交申请à审计人员审核à领导同意à进入一般项目审计流程。

 

14.1 工程项目审计申请

进入“管理部门录入——提交立项申请——工程项目审计申请”,如图14.1.1,该界面显示所有工程项目,按创建日期的倒序排列。点击按钮“新建”即可添加一个基建工程审计立项申请。

14.1.1工程项目审计申请

1)点击“新建”弹出一个新建基建项目的页面。如图14.1.2,其中在选择“工程类别”时,选择“新建”的项目类型是基本建设审计,而选择“扩建”或“修缮”的项目类型是修缮项目审计。另外在输入“施工单位”时,输入一个词可进行相应的模糊查询(比如输入红星可找到红星美凯龙),这里的查询结果是“系统维护——往来单位管理”下设置的所有单位。点击“确定”即建好一个工程项目。

14.1.2新建工程项目立项申请

2)立项申请建好之后再回到立项申请列表页面,选中新建好的项目点击“录入送审资料”即可上传一些材料附件。选中左边的材料列表,在右边上传文件或扫描附件之后点击“保存”即可保存。(注意,基本建设审计和修缮项目审计的上传资料是不一样的,它们都是在“系统维护——上传资料明细”里设置的)

14.1.3录入送审资料

点击“返回”回到立项申请列表页面,点击“提交立项申请”,选中的项目状态就由草稿变为待上报。

14.1.4提交立项申请后项目状态变为“待上报”

14.2 工程项目审计申请审核

项目“提交立项申请之后”,在“审计管理——工程建设项目管理——工程审计项目审核”下面,基建工程立项待审核列表显示当前所有待审核的基建工程立项申请。

14.2.1 工程审计项目审核

点击“上报领导审核”弹出上报页面,如图14.2.2,需要选择上报的领导和经办人意见(必填),还需要填写项目的计划结束日期,是否需要外审,如果需要外审,则还需填写外审部门的相关信息(非必填)。即可将基建工程立项申请提交给领导审核,默认提交人是审计组长。

14.2.2上报领导审核

点击图14.2.2中的“确定上报”后,相应的审计领导即可在“审计管理——审计项目管理——领导审批项目”页面可以看到刚刚提交的基建工程项目。

14.2.3领导审批项目

点击“审核通过”通过之后进入之前“指定主审和审计人员”、“工作分配”、“审计作业”的流程,这里不再赘述,不过,唯一不同的是在作业的最后阶段,即审计归档阶段有个“核定金额”的操作按钮,需要填写核定金额,如图14.2.4所示。

14.2.4基本建设的审计作业

点击“核定金额”,即进入基本建设审计的作业最终阶段,如图14.2.5,如果项目有核减金额和核增金额,则需要填写核减金额和核增金额,系统根据送审金额、核减金额和核增金额的数值直接计算审定金额和核减率,计算公式为审定金额=送审金额+核增金额-核减金额,核减率=(核减金额-核增金额)/送审金额*100%

14.2.5核定金额

14.3 工程项目统计

在“审计管理——工程建设项目管理——工程项目统计”下,可以查询所有工程项目,包括基本建设审计和修缮项目审计的所有项目信息。如图14.3.1,点击“查看附件与描述”按钮能查看该项目已上传的附件。

同样,点击界面上方的“查询”按钮将弹出一个包含工程项目所有属性的查询对话框,设置相应的条件即可进行相应的查询。

14.3.2工程项目审计查询对话框

例如在如图14.3.2中,在项目名称里输入“瘦西湖”,将查询出项目名称里带有瘦西湖的所有项目,如图14.3.3所示。

14.3.3相应查询条件的查询结果

十五合同审签

 

15.1 合同审签申请

合同审签的流程相比同样是“管理部门录入”的基本建设审计要更为简单,主要简化在合同审签不需要走审计作业的流程,即审批通过之后直接进入审计归档的状态。

与基本建设审计类似,在“管理部门录入——提交立项申请——合同审签申请”下,合同审签申请列表下展示所有草稿、待审核和退回状态的合同立项申请,如图15.1.1所示。

15.1.1合同审签申请

点击“新增”按钮弹出一个填写合同立项申请信息的页面,如图15.1.2所示。

15.1.2新增合同审签

新建好之后的合同立项申请状态为草稿状态,与基本建设审计类似,此时也可以在图15.1.3中点击“录入送审资料”录入一些合同立项相关的材料附件,如图15.1.4所示。

15.1.3新建好之后的合同审签

 

15.1.4录入送审资料

点击“返回”回到合同立项申请列表的页面,点击“提交立项申请”交给审计人员审核,此时项目状态变为“待审核”,如图15.1.5所示。

15.1.5待审核合同审签

15.2 合同审签申请审核

提交立项申请之后,接下来在“审计管理——合同审签管理——合同审签审核”下,预立项申请列表页面显示所有待审核的合同立项申请,如图15.2.1所示。点击页面下方的“合同审签审核”可以审核通过该立项申请,点击“查看附件与描述”可以查看之前上传的材料列表,点击“退回”可以驳回当前立项申请,如图15.2.2所示。

15.2.1合同审签审核

图15.2.2 审核通过

点击“审核通过”之后,合同审签流程就已经结束。

在“审计管理——审计项目管理——项目进度信息一览”的查询界面中,可以通过添加筛选条件筛选审计项目类型为合同审签,查询到刚刚审核通过的合同审签项目已经进入到审计归档阶段,如图15.2.3所示。归档后的合同审签项目可以在“审计管理——审计项目管理——档案管理”中查看PDF并打印下载。

图15.2.3项目进度信息一览

15.3 合同统计

在“审计管理——合同审签管理——合同项目统计”下,可以统计查询所有合同审签项目的所有信息。并有相应的合同总金额和合同总个数的汇总数据,如图15.3.1所示。

15.3.1合同统计

在图15.3.1中,点击列表上方的“查询”按钮,弹出一个合同查询对话框,如图15.3.2,可以根据合同审签项目的所有属性进行相应的查询(所谓相应是指填写框是模糊查询,时间是范围查询,下拉框是确切查询)。

15.3.2查询对话框

如图15.3.2,在合同名称里输入了“合同”作模糊查询,输入了送审金额为“10000100000”作为范围查询,并输入了年份为“20142014”,相应的查询结果如图15.3.3所示。

图15.3.3查询结果

 

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